오늘은 자녀에게 주식을 증여하는 방법과 연말을 앞두고 주식증여세 이월과세 변경사항에 대해 알아보도록 하겠습니다.
2025년 세법 개정, 주식사기 선물 차단
2025년부터 변화가 하나씩 나타나기 시작했다. 그 중 하나에는 해외주식에 대한 양도세 이월에 관한 내용이 포함되어 있어 꼭 기억해 둘 필요가 있을 것 같습니다. 지금까지는 배우자나 직계비속에게 토지, 건물, 부동산 등만 증여하고 10년 이내에 매각했으며, 증여한 사람에게 양도세가 과세됐다. 취득가액을 기준으로 양도차익을 계산하는 이월과세가 적용됐다. 주식이 아니었다는 이야기다. 25년 이후부터는 주식에도 이월세 규정이 적용됩니다. 예전에는 크게 오른 주식의 경우 배우자에게 증여하고 양도세를 내지 않는 것이 가능했다. 예를 들어 1억원을 투자했다면 해외주식이 3억원에 도달하면 차액 2억원에 대해 3950만원의 양도세가 부과된다. 다만, 배우자에게 증여할 경우에는 배우자간 증여세 면제 한도인 6억원을 활용해 양도세를 0원으로 줄이는 것이 가능했다. 앞으로는 증여 후 1년 이내에 주식을 매각하는 경우 이월과세 규정이 적용되므로 증여자가 납부하는 양도세가 적용됩니다. 그대로 요금이 청구됩니다. 소위 꼼수를 막기 위함인데, 주식의 변동성을 고려하면 10년이 아닌 1년으로 정의된다는 점이 좋은 소식..? 그렇게 말할 수 있습니다. 지금 주식을 팔고 양도세를 내느냐, 아니면 배우자에게 증여하고 1년 뒤에 팔아 양도세를 아끼느냐의 싸움이다. 1년 뒤에 주가가 오르면 좋겠지만, 반대로 주가가 폭락하면 배꼽이 배보다 커지게 됩니다. . 세금망이 더욱 엄격해지고 있습니다. 주식 증여세
먼저 자녀에게 주식을 증여하기 전 면세한도를 확인해야 한다. 증여재산 공제 한도는 직계존속 10년간 5천만원, 미성년 2천만원이다. 즉, 미성년 자녀에게 주식을 증여할 경우 공제 한도는 10년간 1천만원이다. 연간 최대 2천만원까지 세금을 면제받을 수 있습니다. 아이가 태어나자마자 기부를 시작하면 1) 0세 : 2천만원 선물2) 10세 : 2천만원 선물3) 20세 : 5천만원 선물4) 30세 : 5천만원 선물5 ) 결혼 시 : 1억원 증여(결혼 증여) 1개 이를 통해 최대 2억4천만원까지 증여세 과세 없이 기부가 가능해졌습니다. 향후 금액기준이 높아질 가능성이 높지만, 여전히 적용되는 규정은 위와 같습니다. 대부분의 경우 비과세 한도 내에서 기부가 이루어지나, 그 이상으로 기부할 경우 세율에 따라 금액이 달라지므로 주의하시기 바랍니다. 해야 할 일이 있습니다. 과세표준에 따라 1억원, 5억원, 10억원 등 과세표준에 따라 세금부담이 점차 커지므로 가능하면 1억원 이하로 증여하세요. 이는 세금을 가장 적게 납부하는 방법이기도 합니다.
물론, 증여세가 발생하지 않는다고 해서 홈택스에 신고하지 않아도 되는 것은 아닙니다. 오히려 나중에 추가 세금이 부과될 가능성이 있기 때문에 당시 증여를 신고하는 것이 정답이다. 자녀에게 주식을 증여하고 주택 세금을 신고하는 방법
자녀에게 주식을 선물하는 방법도 알아봅시다. 증권사 앱에 접속하시면 메뉴에서 ‘선물’을 검색하시면 아래와 같이 주식선물 기능을 쉽게 찾으실 수 있습니다.
본 화면을 통해 보유하고 있는 주식을 자녀의 계좌로 선물하시면, 주식 선물 ‘방식’이 종료됩니다. 이제 문제는 이렇게 주식을 증여한 뒤 증여세를 신고해야 한다는 점이다. 여기서부터 상황이 약간 더듬거리기 시작하고… 계산이 필요합니다. 이유는?? 상장주식을 인수할 경우 증여일 전후 약 2개월 간의 최종 시가를 평균하여 재산가액으로 산정합니다.
즉, 5월 1일에 주식을 증여했다면 증여일 2개월 전인 3월 1일부터 증여 2개월 후인 7월 1일까지의 최종 가격을 평균하여 이를 재산가치로 확인하고 신고하는 것입니다. 홈택스에서 증여세 신고기한은 증여를 받은 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 따라서 주식을 증여할 때에는 증여 후 2개월 후의 종가를 계산하여 1개월 이내에 보고할 수 있는 충분한 시간을 가지게 됩니다. 홈택스에서 아이 이름으로 로그인 후 1) 세금신고 – 증여세금신고 – 일반증여신고 – 정기신고 2) 기부자, 수취인, 단가, 수량, 주식평가액 등을 입력한 후 증여신고를 진행합니다.
디노의 코멘트
해외주식 수익률이 좋은 만큼, 자녀나 배우자에게 주식을 증여해 양도세를 줄이려는 사람들이 많아질 것으로 보인다. 위 규정을 참고하여 양도세 납부가 유리한지, 절세 가능 여부를 잘 고려하시고, 25년 이전에 한번 해보세요. 정리해보시면 좋을 것 같아요.